1s 8.2 ไม่อ่านความก้าวหน้าจากไตรมาสที่แล้ว ค้นหาและชดเชยความก้าวหน้าที่ไม่น่าเชื่อถือ เราออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า

ในบางครั้ง เนื่องจากความแตกต่างในวันที่และเวลาของเอกสารที่สร้างขึ้นหรือเนื่องจากการผ่านรายการ/การโพสต์เอกสารใหม่ เงินชดเชยล่วงหน้าจะสูญหาย และเราได้รับทั้งหนี้เดบิตและเครดิตสำหรับคู่สัญญาและธุรกรรมบางอย่าง ดังนั้น ขอแนะนำให้สร้างรายงาน "การชำระหนี้ร่วมกัน" ทุกสัปดาห์และทุกสิ้นเดือน และตรวจสอบว่าคู่สัญญาใดสูญเสียการชดเชยเงินทดรองหรือไม่

1. เลือกการตั้งค่ารายงาน:

การตั้งค่าการจัดกลุ่ม

การตั้งค่าการเลือก คุณสามารถเลือกได้ตามแผนกหรือตามบุคคลที่รับผิดชอบ กล่าวคือ โดยบุคคลที่จัดเตรียมเอกสาร นั่นคือ คุณจะเห็นคำสั่งซื้อทั้งหมดที่คุณวางไว้เอง และข้อตกลงร่วมกันทั้งหมดกับพวกเขา

2. มาสร้างรายงานและเริ่มค้นหาข้อผิดพลาดกันดีกว่า:

นี่คือสัญญาณที่โดดเด่นที่สุด (เน้นด้วยสีส้ม) เมื่อมีการระบุจำนวนเดียวกันในคอลัมน์ "หนี้ของคู่สัญญา" และ "หนี้ของเรา" ซึ่งหมายความว่าไม่ได้รับเครดิตล่วงหน้า อาจมีสาเหตุหลายประการสำหรับข้อผิดพลาดนี้ ก่อนอื่น เราต้องดับเบิ้ลคลิกเพื่อเรียกบันทึกจากนายทะเบียนเพื่อดูเอกสารที่เคลื่อนไหวตามคำสั่งนี้

ความผิดพลาด #1. การรับชำระเงินภายหลังการจัดส่ง โดยเลือกประเภทการชำระเงิน "ล่วงหน้า"

เราเห็นว่าการรับเข้าบัญชีเกิดขึ้นช้ากว่าการจัดส่งสามารถดูได้จากวันและเวลาของเอกสาร

เปิดเอกสารสุดท้ายในห่วงโซ่

และเราเห็นว่าในเอกสารรับเงินได้เลือกแอตทริบิวต์ "เป็นการจ่ายล่วงหน้า - ใช่" ซึ่งไม่เป็นความจริง

สารละลาย:เลือกแอตทริบิวต์ “เป็นการล่วงหน้า - ไม่” ระบุใบแจ้งหนี้และทำการเครดิตเข้าบัญชี

และในรายงานเราเห็นว่าทุกอย่างถูกนำมาพิจารณาแล้ว

และในการปรองดองครั้งสุดท้ายเราจะเห็นว่าทุกอย่างถูกต้อง

ข้อผิดพลาดหมายเลข 2 การชำระเงินล่วงหน้าเมื่อจัดส่งไม่เข้าบัญชี

ขอย้ำอีกครั้งว่าจำนวนเงินที่เท่ากันสำหรับคำสั่งซื้อนั้นอยู่ในหนี้ของเราและในหนี้ของคู่สัญญา และหนี้ทั้งหมดคือ 0

ในบันทึกของรายงานเราเห็นว่าในกรณีนี้การจัดส่งเกิดขึ้นช้ากว่าการชำระเงิน แต่ด้วยเหตุผลบางประการการชำระเงินล่วงหน้ายังไม่ได้รับเครดิต (บางทีเอกสารการชำระเงินอาจถูกบันทึกในวันที่เร็วกว่าการจัดส่ง แต่ถูกโพสต์ในภายหลัง กว่าเอกสารการจัดส่ง)

จำเป็นต้องเปิดเอกสารการจัดส่ง (ในกรณีที่มีเอกสารหลายฉบับ ให้เปิดทีละฉบับโดยไม่ได้ทำเครื่องหมายไว้ก่อนหน้านี้)

เราเห็นในเอกสาร จำนวนเงินที่ชำระ = 0 นั่นคือการชำระเงินล่วงหน้าจะไม่ได้รับเครดิตเมื่อจัดส่ง ส่วนใหญ่คุณเพียงแค่ต้องคลิกปุ่ม "โพสต์" และการชำระเงินล่วงหน้าก็จะได้รับเครดิต แต่คุณสามารถนับความน่าเชื่อถือได้ด้วยตนเอง โดยกดปุ่ม (ชี้ไปที่ลูกศรสีชมพู)

เราจะเห็นว่าในตารางออฟเซ็ตการชำระเงินล่วงหน้า มีการชำระล่วงหน้าตามจำนวนที่ต้องการสำหรับคำสั่งซื้อเดียวกันทุกประการ เรานับจำนวนนี้

หลังจากการทำธุรกรรม เราจะได้ภาพต่อไปนี้: ทุกอย่างได้รับการบัญชีอย่างสมบูรณ์ และไม่มีหนี้สินในเดบิตหรือเครดิต

ข้อผิดพลาดหมายเลข 3 การหักล้างการชำระเงินล่วงหน้าจากการเข้าสู่ยอดคงเหลือ

ความก้าวหน้าที่ป้อนผ่านการเข้าสู่ยอดคงเหลือจะถูกอ่านแตกต่างออกไปเล็กน้อย สามารถมองเห็นได้ทันทีในรายงาน เนื่องจากไม่มีพารามิเตอร์เอกสารการสั่งซื้อ

ในบันทึกเราเห็นว่า ณ วันที่ 01/01/2556 ซัพพลายเออร์มีหนี้กับเราและเขาชำระเงินให้เราแล้ว

เมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือ เอกสารที่ยังไม่ได้ผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ซึ่งสามารถใช้เพื่อหักล้างยอดคงเหลือ

เห็นได้ชัดว่าคุณต้องตั้งค่าเครื่องหมายล่วงหน้าเป็น "ไม่" และเลือกเอกสารการจัดส่งหลอก (โปรดทราบว่าเอกสารนี้ไม่มีจำนวนเงินและยังไม่ได้ผ่านรายการเนื่องจากเอกสารถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเพื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือ)

เราเห็นว่าหนี้ได้รับการชดเชยแล้ว

หมายเหตุสำคัญ: มันเกิดขึ้นที่จำนวนหนี้ทั้งหมดที่ป้อนเมื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือมีหลายธุรกรรม ถูกปิดด้วยการชำระเงินหลายครั้ง ในกรณีนี้ คุณต้องไปที่เอกสารเพื่อเข้าสู่ยอดคงเหลือและแบ่งจำนวนหนี้ทั้งหมดเป็นจำนวนเงินที่สอดคล้องกับธุรกรรมเหล่านี้โดยป้อนในบรรทัดที่แตกต่างกันตามลำดับในการรับเอกสารเงิน จากนั้นเลือกใบแจ้งหนี้หลอกที่แตกต่างกัน

ข้อผิดพลาดหมายเลข 4. เลือกสัญญาผิด

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องใส่ใจกับสถานการณ์ที่แสดงในภาพหน้าจอ - เห็นได้ชัดว่ามีการเลือกสัญญาที่ไม่ถูกต้องสำหรับหนึ่งในเอกสารสำหรับการทำธุรกรรมจำนวน 12,912 รูเบิล หลังจากเลือกสัญญาที่ถูกต้องและดำเนินการแล้ว เอกสาร คุณจะต้องจัดรูปแบบรายงานใหม่ และหากการชำระเงินล่วงหน้าไม่ได้รับเครดิต ให้ดำเนินการตามสถานการณ์ข้อใดข้อหนึ่งข้างต้น

คำสั่งซื้อได้รับการชำระล่วงหน้าและด้วยเหตุนี้เราจึงมีบัญชีเจ้าหนี้ 3,000 รูเบิลให้กับซัพพลายเออร์ สิ่งนี้จะปรากฏบนบัตรบัญชี 60 การปรับหนี้ เลือกรายการ "การปรับหนี้" ในเมนู 1C 8.3 "การซื้อ" หรือ "การขาย" สร้างเอกสารใหม่จากแบบฟอร์มรายการที่เปิดและกรอกส่วนหัว ฟิลด์ที่สำคัญที่สุดคือ "ประเภทของการดำเนินการ" องค์ประกอบของฟิลด์จะเปลี่ยนไปขึ้นอยู่กับนั้น ดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเภทเหล่านี้:

• การชำระบัญชีเงินทดรอง เลือกประเภทนี้หากจำเป็นต้องคำนึงถึงความก้าวหน้าในการชำระหนี้ร่วมกัน
• การชดเชยหนี้ เลือกว่าจำเป็นต้องเปลี่ยนการชำระหนี้ร่วมกันต่อหนี้ของคู่สัญญากับเราหรือบุคคลที่สาม
• การโอนหนี้. ประเภทนี้จำเป็นสำหรับการโอนหนี้ การทดรอง ระหว่างคู่สัญญาหรือสัญญา
• การตัดหนี้.

การปรับหนี้ใน 1 วินาที 8.3 โดยใช้ตัวอย่าง

เนื่องจากเราสนใจเฉพาะเอกสารฉบับสุดท้าย เราจึงจะลบเอกสารอื่นๆ ทั้งหมดออกจากรายการ หากต้องการเลือกเอกสารเดียว คุณสามารถใช้ปุ่ม "เพิ่ม" ฉันได้รับสิ่งต่อไปนี้ มาเริ่มแก้ไขความแตกต่างกันดีกว่า

ทำได้ง่ายมาก เราจะแก้ไขจำนวนการคำนวณให้เป็นจำนวนที่ต้องการ ซึ่งก็คือ 960.40 คอลัมน์ "จำนวนเงิน" และ "จำนวน NU" จะเปลี่ยนโดยอัตโนมัติ: บนแท็บเอกสาร "บัญชีตัดจำหน่าย" เราระบุตามลำดับบัญชีตัดจำหน่าย 91.01 และเนื้อหาย่อยจากไดเรกทอรี "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ" "เขียน- ออกจากบัญชีลูกหนี้ (เจ้าหนี้)” การผ่านรายการตัดหนี้ใน 1C 8.3 เอกสารพร้อมและสามารถโพสต์ได้

ด้วยเหตุนี้ จึงจะสร้างรายการทางบัญชีต่อไปนี้: อย่างที่คุณเห็น รายการจะถูกสร้างขึ้นดังนี้: หากเป็นบัญชีลูกหนี้ รายการเหล่านั้นจะถูกจัดประเภทเป็นค่าใช้จ่าย หากบัญชีเจ้าหนี้ รายการเหล่านั้นจะถูกจัดประเภทเป็นรายได้ .

ห้าวิธีในการปรับหนี้ใน 1c (เวอร์ชัน 8.3)

เพื่อสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการโอนเงินให้เปิดส่วน "ธนาคารและสำนักงานเงินสด" รายการ "ใบแจ้งยอดธนาคาร" สร้างเอกสาร "ตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" โดยคลิกที่ปุ่ม "ตัดจำหน่าย" ในแบบฟอร์มที่เปิดขึ้นมาให้กรอกประเภทรายการ ในกรณีของเรา จะเป็น “การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์” วันที่ เลือกผู้รับการชำระเงิน (ตามจดหมายจากซัพพลายเออร์) กรอกบัญชีธนาคาร จำนวนเงิน หมายเลขสัญญา และรายการกระแสเงินสด ในกรณีที่คุณดาวน์โหลดใบแจ้งยอดธนาคารจากธนาคารลูกค้าลงในโปรแกรม คุณเพียงแค่ต้องตรวจสอบว่ากรอกเอกสารทุกช่องอย่างถูกต้องหลังจากดาวน์โหลด เราโพสต์เอกสารและดูการโพสต์ ขณะนี้ไม่มีบัญชีเจ้าหนี้ให้กับผู้รับเงินดังนั้นรายการจึงถูกสร้างขึ้นเป็นเดบิตไปยังบัญชี 60.02 นั่นคือโปรแกรมสะท้อนถึงข้อเท็จจริงของการโอนล่วงหน้าไปยังซัพพลายเออร์รายใหม่

การชำระหนี้โดยบุคคลที่สามใน 1 วินาที 8.3 การบัญชี

ความสนใจ

ในตัวอย่างของเรา องค์กร “Trading House “Complex” ได้รับสินค้าจาก LLC “Monolit” จำนวน 451,350 รูเบิล สินค้าถูกแปลงเป็นทุน แต่ไม่ได้ชำระเงิน ซัพพลายเออร์ขอให้ชำระหนี้ให้กับบัญชีขององค์กร Sozvezdie LLC โดยส่งจดหมายที่เกี่ยวข้องไปยังผู้ซื้อ

วิธีปรับหนี้ใน 1 วินาที 8.3.1

นี่หมายถึงการตัดหนี้ทั้งหมด

• การปรับเปลี่ยนอื่นๆ

ตัวอย่างการตัดบัญชีเจ้าหนี้ใน 1C 8.3 ในตัวอย่างของเราจำเป็นต้องตัดหนี้ 3,000 รูเบิลซึ่งเป็นหนี้กับซัพพลายเออร์ อาจมีสาเหตุหลายประการ แต่ในสถานการณ์นี้ เหตุผลเหล่านี้ไม่น่าสนใจสำหรับเรามากนัก มาดูการกรอกส่วนหลักของเอกสารกันดีกว่า ซึ่งสามารถทำได้โดยอัตโนมัติโดยใช้ปุ่มที่มีชื่อเดียวกัน แต่โปรดจำไว้ว่ามีสองปุ่มในแบบฟอร์ม
ในกรณีนี้ไม่มีความแตกต่างเช่นเดียวกับการดำเนินการประเภทที่เลือก "การโอนหนี้" ในกรณีอื่นๆ ปุ่ม "กรอก" ซึ่งอยู่ด้านบนของแบบฟอร์มจะกรอกทั้งบัญชีเจ้าหนี้และบัญชีลูกหนี้ การป้อนข้อมูลด้วยตนเองก็มีอยู่ที่นี่เช่นกัน สะดวกในกรณีที่ทำการปรับเปลี่ยนโดยใช้เอกสารหนึ่งหรือสองฉบับ

ทุกอย่างถูกกรอกอย่างถูกต้องโดยอัตโนมัติ

การปรับหนี้ใน 1c 8 3 netting

ตอนนี้เรามาสร้าง SALT สำหรับบัญชี 60 และดูหนี้เงินกู้ของ Monolit LLC ต่อไป คุณต้องชดเชยหนี้ระหว่าง Sozvezdie LLC และ Monolit LLC เพื่อให้การชำระหนี้ร่วมกันกับคู่สัญญาแต่ละรายถูกปิด ในการดำเนินการนี้ให้กรอกเอกสาร "การปรับหนี้" เปิดแท็บ "การซื้อ", "การชำระหนี้กับคู่สัญญา", "การปรับหนี้" และคลิกปุ่ม "สร้าง" ของธุรกรรม" เลือก "การชดเชยล่วงหน้า" - ในช่อง "ชดเชยการชำระเงินล่วงหน้า" - "ให้กับซัพพลายเออร์" - ในช่อง "เนื่องจากหนี้" - "องค์กรของเราไปยังบุคคลที่สาม" เรา ระบุวันที่ออฟเซ็ตและองค์กร กรอกข้อมูลในช่อง "ซัพพลายเออร์" และ "บุคคลที่สาม" จากนั้น กรอกแท็บ “ความก้าวหน้าไปยังซัพพลายเออร์” คลิกที่ปุ่ม "กรอก" - "กรอกยอดคงเหลือสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน" และส่วนที่เป็นตารางจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติ

การชำระหนี้ให้กับบุคคลที่สามใน 1s การบัญชี 8

ข้อมูล

บ่อยครั้งที่นักบัญชีต้องเผชิญกับหนี้สินในการทำงาน พวกเขาสามารถเป็นได้ทั้งจากองค์กรและจากคู่สัญญา อาจมีสาเหตุหลายประการที่ทำให้เกิดเหตุการณ์เหล่านี้ ได้แก่การป้อนข้อมูลเข้าโปรแกรมไม่ถูกต้อง การชำระหนี้ที่เทียบเท่ากัน เป็นต้น

n. ตามกฎแล้วหนี้จะถูกเปิดเผยในรายงานการกระทบยอด มีสองวิธีในการชำระหนี้ร่วมกันและการปรับหนี้ใน 1C 8.3: การชำระหนี้บางส่วนและการชำระคืนเต็มจำนวน (หนี้จะชำระคืนเต็มจำนวน) เนื้อหา

• 1 การก่อตัวของหนี้
• 2 การปรับหนี้
• 3 ตัวอย่างการตัดบัญชีเจ้าหนี้ใน 1C 8.3
• 4 โพสต์
• 5 ตรวจสอบ

การก่อตัวของหนี้ ลองพิจารณาตัวอย่าง องค์กรสั่งซื้อเก้าอี้สำนักงาน 10 ตัวมูลค่า 30,000 รูเบิล แต่ซัพพลายเออร์ส่งมอบเก้าอี้ 11 ตัว

คุณต้องเลือกว่าจำเป็นต้องคำนึงถึงจำนวนเงินทดรองเพื่อบัญชีสำหรับการชำระหนี้ร่วมกันหรือไม่

• การชดเชยหนี้ หากคุณเลือกธุรกรรมประเภทนี้ เราจะได้รับโอกาสในการปรับการชำระหนี้ร่วมกันกับหนี้ของซัพพลายเออร์ต่อองค์กรของเราหรือต่อบุคคลที่สาม
• การโอนหนี้. ตัวเลือกนี้ช่วยให้คุณสามารถโอนหนี้จากผู้ซื้อหรือซัพพลายเออร์รายหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งได้ เช่นเดียวกับการโอนจำนวนเงินทดรอง

  นอกจากนี้คุณสามารถโอนหนี้ระหว่างสัญญาได้

• การตัดหนี้. ด้วยการเลือกประเภทธุรกรรมนี้ บัญชีเจ้าหนี้หรือลูกหนี้จะถูกตัดออกจากบัญชีรายได้หรือค่าใช้จ่าย

ในส่วนตารางของเอกสาร ในแท็บ "หนี้ของซัพพลายเออร์ (บัญชีเจ้าหนี้)" ให้คลิกปุ่ม "กรอก" โปรแกรมจะกรอกส่วนตารางด้วยเอกสารที่จัดทำบัญชีเจ้าหนี้

การซื้อ – การชำระหนี้กับคู่สัญญา – การปรับปรุงหนี้)

• คลิกปุ่ม "สร้าง" และเลือกประเภทการดำเนินการ "ชดเชยล่วงหน้า"
• ในฟิลด์ "ชดเชยการชำระเงินล่วงหน้า" เลือกตัวเลือกที่ต้องการ - การหักล้างเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ ("ผู้ซื้อ") หรือการหักล้างเงินทดรองจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ ("ซัพพลายเออร์")
• ในฟิลด์ "เนื่องจากหนี้" ให้เลือกค่าใดค่าหนึ่งต่อไปนี้ - "ผู้ซื้อต่อองค์กรของเรา", "บุคคลที่สามในองค์กรของเรา" หรือ "องค์กรของเราต่อซัพพลายเออร์", "องค์กรของเราต่อบุคคลที่สาม"
• ในฟิลด์ "ผู้ซื้อ (เจ้าหนี้)" (หรือ "ซัพพลายเออร์ (ลูกหนี้)") ให้เลือกบุคคลที่ได้รับการชดเชยเงินทดรองจากไดเรกทอรี "คู่สัญญา"
• ในฟิลด์ "สกุลเงิน" ให้เลือกสกุลเงินที่ใช้ชดเชย
• กรอกตารางเอกสารสองตารางที่เกี่ยวข้องกับบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้ซึ่งมีโครงสร้างเหมือนกัน

1 วินาที 8 3 การปรับหนี้บุคคลที่สามชำระเงินล่วงหน้า

เอกสารการปรับหนี้ใน 1C เพื่อปรับหนี้ใน "การบัญชีองค์กร" 8.3 มีเอกสารชื่อเดียวกัน "การปรับหนี้" มันถูกสร้างขึ้นในส่วน "การซื้อ" หรือ "การขาย" ในกลุ่ม "การชำระบัญชีกับคู่สัญญา": รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนใน 1C ฟรี:

• วิดีโอสอนฟรีเกี่ยวกับ 1C Accounting 8.3 และ 8.2;
• บทช่วยสอนเกี่ยวกับ 1C ZUP 3.0 เวอร์ชันใหม่
• หลักสูตรที่ดีเกี่ยวกับการจัดการการค้า 1C 11

ไปที่ส่วนนี้แล้วคลิกปุ่ม "สร้าง" ในรูปแบบของเอกสารที่สร้างขึ้นเราระบุ:

• องค์กร.
• ประเภทของการดำเนินการ: ในตัวอย่างของเรา นี่จะเป็นการตัดหนี้ "การตัดหนี้"
• ตัดออก: “หนี้ต่อซัพพลายเออร์”
• คู่สัญญาที่เราปรับเปลี่ยนการชำระหนี้ร่วมกัน

ฉันจะบอกคุณสั้น ๆ เกี่ยวกับประเภทของการดำเนินการ ส่วนใหญ่ในเอกสารขึ้นอยู่กับพวกเขา:

• การชำระบัญชีเงินทดรอง

ในส่วนหัวของเอกสารเราระบุว่าการชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์จะต้องหักล้างหนี้ขององค์กรของเราต่อบุคคลที่สาม ในคอลัมน์ซัพพลายเออร์ (ลูกหนี้) เราระบุ Kaktus LLC เนื่องจากบริษัทนี้เป็นหนี้เราเนื่องจากการชำระเงินล่วงหน้า ในคอลัมน์บุคคลที่สาม (เจ้าหนี้) เราระบุ Tonus LLC ไปที่ส่วนตารางของเอกสารกัน ที่นี่ในแท็บ "เงินทดรองจ่ายให้กับซัพพลายเออร์ (บัญชีลูกหนี้)" คลิกที่ปุ่ม "กรอก" และ "กรอกเงินล่วงหน้าสำหรับการชำระหนี้ร่วมกัน" จะมีหนี้ของ Cactus LLC ให้กับ Veda LLC ซึ่งมีสาเหตุมาจากเงินทดรองจ่าย ในแท็บที่สอง “หนี้ต่อบุคคลที่สาม (บัญชีเจ้าหนี้)” เราทำเช่นเดียวกัน หนี้ของ Veda LLC ที่มีต่อ Tonus LLC จะแสดงอยู่ที่นี่ หลังจากเอกสารเสร็จสมบูรณ์ ระบบจะสร้างการผ่านรายการ: Dt 60.01 Kt 60.02 และหนี้ของ Cactus LLC และ Tonus LLC จะถูกปิด
สถานการณ์มักเกิดขึ้นเมื่อจำเป็นต้องปรับการตั้งถิ่นฐานร่วมกันกับคู่สัญญา ข้อมูลจากซัพพลายเออร์หรือผู้ซื้ออาจไม่ตรงกับข้อมูลจากองค์กรของเราและในทางกลับกัน สิ่งนี้อาจเกิดขึ้นเนื่องจาก:

• ข้อผิดพลาดในการบัญชี
• เมื่อข้อมูลที่ไม่ถูกต้องถูกส่งไปยังแผนกบัญชี
• ตัดหนี้เสีย;
• การเปลี่ยนแปลงข้อมูลตามที่คู่สัญญาตกลงกัน
• หากคุณต้องการโอนหนี้ให้บุคคลอื่นเป็นต้น

ตามกฎแล้วสถานการณ์ดังกล่าวจะถูกระบุในระหว่างการประนีประนอมของการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน ในบทความนี้ ฉันต้องการแสดงให้เห็นว่าคุณสามารถปรับหนี้ในการบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร

) เกี่ยวกับการทำงานกับ VAT ใน 1C: การบัญชี 8.3 (แก้ไข 3.0)

วันนี้เราจะมาดูกันที่: “การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับจากลูกค้าล่วงหน้า”

เนื้อหาส่วนใหญ่จะออกแบบมาสำหรับนักบัญชีมือใหม่ แต่ผู้ที่มีประสบการณ์ก็จะพบบางสิ่งสำหรับตัวเองเช่นกัน เพื่อไม่ให้พลาดบทเรียนใหม่ๆ โปรดสมัครรับจดหมายข่าว

ฉันขอเตือนคุณว่านี่คือบทเรียน เพื่อให้คุณสามารถทำซ้ำขั้นตอนของฉันในฐานข้อมูลของคุณได้อย่างปลอดภัย (ควรเป็นสำเนาหรือแบบฝึกอบรม)

มาเริ่มกันเลย

เรา (VAT LLC) ลงนามข้อตกลงกับ Buyer LLC สำหรับการจัดหาสินค้าจำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

ตามเงื่อนไขของข้อตกลง Buyer LLC จะต้องโอนเงินล่วงหน้าให้เราเป็นจำนวน 60% ของจำนวนเงินที่ระบุในข้อตกลงนั่นคือ 90,000 รูเบิล

• ในไตรมาสที่ 1 LLC “ผู้ซื้อ” ตามข้อตกลงได้โอนเงินล่วงหน้าให้เราจำนวน 90,000 รูเบิล
• ในไตรมาสที่ 2 เราจัดส่งสินค้าตามจำนวนทั้งหมดที่ระบุไว้ในสัญญา (150,000 รูเบิล)

จำเป็นต้องทำธุรกรรมเหล่านี้อย่างเป็นทางการในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 (เวอร์ชัน 3.0) และคำนวณ VAT สำหรับแต่ละไตรมาสด้วย

สาระสำคัญของบทเรียน

เราจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้รับล่วงหน้า (90,000) ในไตรมาสที่ 1 ซึ่งสะท้อนอยู่ในสมุดบัญชีการขายสำหรับไตรมาสที่ 1

จากนั้นเราจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นจำนวนทั้งหมด (150,000) ในไตรมาสที่ 2 ซึ่งสะท้อนอยู่ในสมุดบัญชีการขายสำหรับไตรมาสที่ 2

สุดท้าย เราจะหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกิดขึ้นในไตรมาสที่ 1 จากการชำระเงินล่วงหน้า (90,000) ซึ่งสะท้อนอยู่ในสมุดซื้อสำหรับไตรมาสที่ 2

รวมเจ้าหนี้

• สำหรับไตรมาสที่ 1 จะมีภาษีมูลค่าเพิ่ม 90,000 * 18 / 118 = 13,728.81
• สำหรับไตรมาสที่ 2 150,000 * 18 / 118 - 13,728.81 = 9,152.54

ไตรมาสที่ 1

เราดำเนินการใบแจ้งยอดธนาคาร

เราเข้าสู่โปรแกรมใบแจ้งยอดธนาคารลงวันที่ 1 มกราคม 2559 เพื่อรับ 90,000 รูเบิลจาก Buyer LLC:

ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบันจะเป็นดังนี้:

โปรดใส่ใจกับประเด็นต่อไปนี้:

• ประเภทรายการ "การชำระเงินจากผู้ซื้อ"
• ข้อตกลงแยกต่างหาก (ฉบับที่ 1 ลงวันที่ 01/01/2559) ภายในกรอบที่จะดำเนินการชำระหนี้สำหรับธุรกรรมนี้
• จัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่มตามอัตราประมาณการ (18/118)

เกี่ยวกับอัตราการชำระบัญชี

อัตราโดยประมาณ (18 / 118 หรือ 10 / 110) ใช้เพื่อเน้นภาษีมูลค่าเพิ่มที่อยู่ภายในจำนวนเงิน

ในกรณีของเรา เรารู้ว่าเงินล่วงหน้าคือ 90,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

เรากำหนดอัตรา VAT เริ่มต้นไว้ที่ 18% ซึ่งหมายความว่าเพื่อให้ VAT อยู่ที่ 90,000 เราจะคำนวณง่ายๆ:

90 000 * 18 / 118 = 13 728.81

โปรแกรมทำการคำนวณนี้ให้เราหลังจากที่เราระบุอัตราที่คำนวณได้ 18/118

เราออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า

ตามรหัสภาษีหลังจากได้รับการชำระเงินล่วงหน้าแล้วเราจะต้องออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าให้กับผู้ซื้อภายใน 5 วัน

ข้อยกเว้นสำหรับกฎนี้

ตามคำอธิบายของกระทรวงการคลัง ข้อยกเว้นสามารถทำได้เฉพาะสำหรับการจัดหาสินค้าในระยะยาวอย่างต่อเนื่อง (การปฏิบัติงาน การให้บริการ) ให้กับผู้ซื้อรายเดียวกัน

เช่น การจัดหาไฟฟ้าหรือการให้บริการด้านการสื่อสาร

สำหรับวัสดุสิ้นเปลืองดังกล่าว สามารถออกใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองจ่ายได้อย่างน้อยเดือนละครั้ง แต่ต้องไม่ช้ากว่าวันที่ 5 ของเดือนถัดจากเดือนก่อนหน้า

เราเปิดการประมวลผลสำหรับการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการรับล่วงหน้า:

ระบุระยะเวลาค้นหาล่วงหน้าเป็น “1 ไตรมาส” แล้วคลิกปุ่ม “เติม”:

เงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อถูกหยิบขึ้นมา:

แต่อย่ารีบเร่งและคลิกปุ่ม "เรียกใช้" เพื่อป้อนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าโดยอัตโนมัติ

ขั้นแรก ให้ความสนใจกับส่วนล่างของการประมวลผลด้วยการตั้งค่าสำหรับการกำหนดหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า:

การกำหนดหมายเลขใบแจ้งหนี้ด้วยคำนำหน้า "A" แยกต่างหาก (จากคำว่าล่วงหน้า) เป็นวิธีที่ค่อนข้างสะดวก เพื่อให้สามารถแยกความแตกต่างจากใบแจ้งหนี้ทั่วไปในบัญชีแยกประเภทการซื้อและการขายได้อย่างง่ายดาย

แต่มีความแตกต่าง...

รหัสภาษีไม่ได้แยกความแตกต่างระหว่างใบแจ้งหนี้ปกติและใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

และถึงแม้ว่าการมีคำนำหน้าหรือเครื่องหมายอื่นใด (บางครั้งนักบัญชีก็เขียนว่า "1/AB", "2/AB"...) ก็เป็นที่ยอมรับได้ แต่หมายเลขของใบแจ้งหนี้ทั้งหมด (ทั้งแบบปกติและล่วงหน้า) ควรเหมือนกัน ตัวอย่างเช่นเช่นนี้:

1, 2, เอ-3, เอ-4, 5...

เมื่อทำงานใน 1C: การบัญชี เรามี 3 ตัวเลือก:

• กำหนดหมายเลขด้วยตนเอง (นักบัญชีหลายคนมักทำเช่นนี้)
• กำหนดหมายเลขอัตโนมัติด้วยคำนำหน้า "A" (แต่โชคไม่ดี 1C จะทำการแยกหมายเลขสำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีและไม่มีคำนำหน้าเช่น 1, 2, A-1, A-2, 3... )
• ทำการกำหนดหมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ออกทั้งหมดให้สม่ำเสมอโดยอัตโนมัติ (ไม่สะดวกอย่างยิ่งสำหรับนักบัญชี)

ปรากฎว่าตัวเลือกแรกและตัวเลือกสุดท้ายเป็นไปตามตัวอักษรของกฎหมายอย่างสมบูรณ์ แต่ไม่สะดวกในการทำงาน

ตัวเลือกที่สองใช้งานได้สะดวก แต่ไม่สอดคล้องกับกฎหมายมากนัก

โดยทั่วไป ไม่ว่าจะพูดอะไรก็ตาม มีนักบัญชีเพียงไม่กี่คนที่มีหมายเลขใบแจ้งหนี้ในสภาพที่สมบูรณ์

การปลอบใจเพียงอย่างเดียวคือระบุหมายเลขใบแจ้งหนี้ไม่ถูกต้อง:

• ไม่เป็นพื้นฐานในการปฏิเสธผู้ซื้อหักภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ดังกล่าว
  
• ไม่ก่อให้เกิดภาษีและความรับผิดในการบริหารสำหรับผู้ขาย

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้เมื่อได้รับเงินล่วงหน้าหมายความว่าใบแจ้งหนี้สำหรับการล่วงหน้าจะถูกลงทะเบียน ไม่ว่าเงินล่วงหน้าจะได้รับเครดิตภายใน 5 วันหรือไม่ก็ตาม

มีตัวเลือกอื่นในการออก (หรือไม่ต้องการออก) ใบแจ้งหนี้

• อย่าลงทะเบียนหากได้รับเครดิตล่วงหน้าภายใน 5 วัน (ข้อบ่งชี้ความเป็นไปได้นี้อยู่ในคำชี้แจงของกระทรวงการคลัง)
• ห้ามลงทะเบียนหากได้รับเครดิตล่วงหน้าก่อนสิ้นเดือน (สำหรับพัสดุที่อยู่ภายใต้คำชี้แจงของกระทรวงการคลัง)
• อย่าลงทะเบียนหากได้รับเครดิตล่วงหน้าจนสิ้นสุดระยะเวลาภาษี (เฉพาะผู้กล้าและแข็งแกร่งที่สุดที่พร้อมรับการเรียกร้องจากหน่วยงานภาษี)

เมื่อกำหนดค่าการกำหนดหมายเลขและวันหมดอายุตามภาพด้านบนแล้วให้คลิกปุ่ม "เรียกใช้":

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้สร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าแล้ว:

เราพิมพ์ใบแจ้งหนี้เป็น 2 ชุด - ชุดหนึ่งสำหรับเรา และอีกชุดสำหรับผู้ซื้อ:

1. เราแสดงหนี้ VAT ของเราจำนวน 13,728 รูเบิล 81 kopecks ให้กับรัฐภายใต้เงินกู้ 68.02 ในการติดต่อกับเดบิต 76.AB (VAT สำหรับการทดรองและการชำระเงินล่วงหน้า)

เราข้ามการลงทะเบียน "สมุดรายวันใบแจ้งหนี้" ซึ่งไม่น่าสนใจสำหรับเรา (ดูบทเรียนก่อนหน้า)

1. เขียนเพื่อลงทะเบียน " การขายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ช่วยให้มั่นใจว่าการชำระเงินล่วงหน้าจะรวมอยู่ในสมุดการขาย

เราสร้างหนังสือการขาย

เราสร้างสมุดบัญชีการขายสำหรับไตรมาสที่ 1:

และนี่คือใบแจ้งหนี้ของเราสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า:

เราดูภาษีมูลค่าเพิ่มสุดท้ายที่ต้องชำระสำหรับไตรมาสที่ 1

ไม่มีธุรกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ ในไตรมาสที่ 1 ซึ่งหมายความว่าเราสามารถจัดทำ "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" ได้อย่างปลอดภัย:

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระสำหรับไตรมาสที่ 1 คือ 13,728 รูเบิล 81 โกเปค:

ไตรมาสที่ 2

เราจัดส่งสินค้า

เราเข้าสู่โปรแกรมการขายสินค้าลงวันที่ 04/01/2559 สำหรับ LLC "ผู้ซื้อ" จำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม):

ใบแจ้งหนี้จะเป็นดังนี้:

เราวิเคราะห์การผ่านรายการและความเคลื่อนไหวของทะเบียน...

1. เราตัดต้นทุนสินค้าในบัญชีเครดิต 41 ออกโดยสอดคล้องกับเดบิต 90.02.1 (ต้นทุนการขาย) เนื่องจากฉันไม่ได้รับทีวีจริงๆ ค่าใช้จ่าย (จำนวนสายไฟ) จึงกลายเป็นศูนย์
2. เราหักล้างการชำระเงินล่วงหน้า (90,000) ที่จ่ายไปในไตรมาสที่ 1
3. เราสะท้อนรายได้ (150,000) สำหรับสินค้าภายใต้เครดิต 90.01.1 (รายได้จากการขาย) โดยสอดคล้องกับเดบิต 62.01 (หนี้ของผู้ซื้อกับเรา)
4. ในที่สุดเราก็สะท้อนหนี้ของเรา (22,881.36) ไปยังงบประมาณสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม (เครดิต 68.02) ซึ่งสอดคล้องกับเดบิต 90.03 (ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขาย)

1. เขียนเพื่อลงทะเบียน " การขายภาษีมูลค่าเพิ่ม" ช่วยให้มั่นใจว่ายอดขายจะรวมอยู่ในสมุดบัญชีการขาย

เราออกใบแจ้งหนี้สำหรับการจัดส่ง

ในการดำเนินการนี้คลิกปุ่ม "เขียนใบแจ้งหนี้" ที่ด้านล่างสุดของเอกสารการขายสินค้าที่สร้างขึ้นใหม่:

เราพิมพ์เอกสารที่สร้างขึ้นเป็นสองชุด - ชุดหนึ่งสำหรับเราและอีกชุดสำหรับผู้ซื้อ

เราดูภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระสำหรับไตรมาสที่ 2

เราสร้าง "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" อีกครั้ง (คราวนี้สำหรับไตรมาสที่ 2):

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระสำหรับไตรมาสที่ 2 เท่ากับ 22,881.36:

ทำไมต้อง 22,881.36?

นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขายครั้งเดียวในไตรมาสที่สองจำนวน 150,000 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม): 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36

แต่ถามว่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระไปแล้วจำนวน 13,728.81 สำหรับไตรมาสที่ 1 จากการชำระล่วงหน้า 90,000 ล่ะ ?

และคุณจะพูดถูกอย่างแน่นอน

ท้ายที่สุดแล้ว ควรคำนึงถึงภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระล่วงหน้าในไตรมาสที่ 1 เมื่อชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในไตรมาสที่ 2 เมื่อมีการจัดส่งเต็มจำนวนภายใต้สัญญาซึ่งระบุให้เราทราบโดยรายการในกล่องสีเทาใน รายงานการวิเคราะห์ VAT:

ทำรายการในสมุดซื้อ

หากต้องการชดเชยภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระล่วงหน้า ให้ไปที่ "ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม":

ในเอกสารที่เปิดขึ้น ให้ไปที่แท็บ "เงินล่วงหน้าที่ได้รับ" แล้วคลิกปุ่ม "กรอก":

โปรแกรมพบว่าการชำระเงินล่วงหน้าที่เราชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในไตรมาสที่ 1 ได้รับการหักล้างแล้ว (เอกสารการขายสำหรับผู้ซื้อและข้อตกลงเดียวกัน) และตอนนี้จะต้องหักออกจากสมุดบัญชีการซื้อ (ไม่เช่นนั้นเราจะต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าแล้ว) ชำระเงินสองครั้ง):

เราโพสต์เอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" ผ่านปุ่ม "ลงรายการบัญชีและปิด":

มาวิเคราะห์ธุรกรรมและความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียนของเอกสารแยกประเภทการซื้อ...

สำหรับผู้ที่อยากรู้อยากเห็น ให้กลับไปที่เอกสาร "การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ" ผ่านลิงก์ในผู้ช่วยบัญชี VAT และดูธุรกรรมและการเคลื่อนไหวในทะเบียน

1. เราหัก VAT จากการชำระล่วงหน้าเป็นเดบิต 68.02 ตามเครดิต 76.AB (VAT สำหรับการจ่ายล่วงหน้าและการชำระล่วงหน้า) จำนวน 13,728.81

1. เขียนเพื่อลงทะเบียน " การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม" ช่วยให้มั่นใจว่าการหักเงินจะรวมอยู่ในบัญชีแยกประเภทการซื้อ