Beräkning av det maximala lånebeloppet för ett företag. Metoder för hantering av kundfordringar Det maximala beloppet för kundskulder anges

För närvarande finns det ingen enhetlig metod, och varje bank följer sin egen väg. Ett antal generella kriterier för bedömning av kreditgränsen kan dock fortfarande identifieras. Utvecklingen av en modell för beräkning av utlåningsgränsen vid emission av lån minskar avsevärt sannolikheten för att låntagare fallerar.

Relevansen av problemet med att beräkna kreditgränsen för banker och kunder

Banker har olika synsätt på frågan om fastställande av gränser, men vanligtvis delas kreditgränser in i följande grupper: gränser per region (land); branschgränser; utlåningsgränser per låntagare. För denna artikels syften kommer fokus att ligga på den senare gruppen.

Frågan om fastställande av utlåningsgränser är en av huvudfrågorna i utlåningsprocessen. Avsaknaden av en universell metodik för att bedöma kreditgränsens storlek beror till stor del på att ett allmänt accepterat förhållningssätt för att lösa detta problem ännu inte har utvecklats. Som regel är beräkningen av utlåningsgränsen för en potentiell låntagare resultatet av en analys av kundens ekonomiska ställning, och dess huvudtanke är att ju bättre finansiella ställning en låntagare har, desto större lånebelopp kan han få. I praktiken fungerar det inte alltid på det här sättet, särskilt när vi pratar om små och medelstora företag och tillförlitligheten i rapportering som tillhandahålls av kunder inom detta segment.

En alltför uppblåst utlåningsgräns kan leda till att en låntagare inte går i konkurs och, som ett resultat, uppkomsten av en problemtillgång i bankens portfölj. Klienten, efter att ha höjt sina förväntningar avsiktligt eller oavsiktligt, kommer helt enkelt inte att kunna uppfylla alla sina åtaganden i tid och kommer att börja "avlyssna" pengar vid sidan av för att i tid uppfylla sina skyldigheter gentemot banken, och därmed väsentligt öka sin skuldbörda. Vid underlåtenhet att uppfylla en del av sina skyldigheter gentemot banken ådrar sig kunden dessutom böter, straffavgifter, böter, behov av att "förstärka" säkerheten och följaktligen kostnader för bedömning och försäkring, och i slutändan allt detta medför. en försämring av kredithistoriken. Det är möjligt att kunden, som väljer mellan att betala leverantören eller att fullgöra sina skyldigheter gentemot banken, gör ett val till förmån för den sistnämnda, sedan en försämring av avtalsförhållandet med motparten och en ökning av anseenderiskerna för en sådan låntagare. bli oundviklig. Å andra sidan kommer en underskattad kreditgräns att leda till en minskning av lönsamheten för kundens verksamhet, en avmattning i utvecklingstakten och de så kallade alternativkostnaderna eller alternativkostnaderna.

Faktum är att fastställandet av utlåningsgränsen kan betraktas som ett av verktygen för att hantera låneportföljen. Syftet med att fastställa en utlåningslimit är att säkerställa en optimal risknivå och påskynda beslutsfattandet om enskilda kredittransaktioner inom den fastställda limiten.

Befintliga metoder för att beräkna kreditgränsen

Det finns många olika privata och allmänna, traditionella och icke-traditionella metoder för att beräkna kreditgränsen. Varje bank använder som regel någon av de välkända metoderna eller utvecklar sina egna, baserat på befintliga internbanksmetoder för att bedöma risker, likviditet, utvecklingsstrategi m.m. De flesta av de befintliga metoderna är ramverk, ungefärliga och representerar inte berättigade beräkningsuppskattningar, utan endast expertriktlinjer. Det förefaller lämpligast att överväga gränsen för möjlig utlåning baserat på en expertbedömning av finansiella indikatorer, en bedömning av företagets verkliga kassaflöden för eventuell återbetalning av kortfristiga skulder, en bedömning av den finansiella situationen och, naturligtvis , volymen av den föreslagna säkerheten (om någon krävs).

Funktionen för att beräkna kreditgränsen kan representeras som formel (1). Min()-funktionen returnerar minimivärdet från uppsättningen av värden som passerats.

LC = min (OB, VO, FP, MVL), (1)

där LC är utlåningsgränsen;
OB - säkerhet för lånet med likvida säkerheter;
VO - låneserviceförmåga;
FP - finansiell ställning;
MVL är den högsta möjliga lånegränsen inom en specifik låneprodukt.

Beräkningsmodell för lånegräns

Låt oss överväga tillämpningen av denna modell med hjälp av ett exempel.

Exempel 1

Företag A ansöker till banken om ett lån för att fylla på rörelsekapital till ett belopp av 5 000 tusen rubel. Samtidigt erbjuder kunden fastigheter som säkerhet med ett säkerhetsvärde (enligt bedömningsrapporten från ett oberoende värderingsföretag som använder lämplig rabatt) på 4 500 tusen rubel. Kundens ekonomiska situation bedöms inte vara sämre än "genomsnittlig". Den maximala möjliga gränsen inom ramen för att tillhandahålla ett lån för att fylla på rörelsekapital är 25 000 tusen rubel.

Således, om vi bara litar på de erhållna resultaten, enligt formel (1), kommer utlåningsgränsen inte att överstiga 4 500 tusen rubel.

Om ett lån behövs:
1) i form av en övertrassering beräknas kreditgränsen bland annat utifrån den tillgängliga övertrasseringsgränsen (30-50 % av "netto" kreditomsättning på kundens konto i kreditgivarens bank eller annan bank). Samtidigt är gränsens värde som regel inte fast och är föremål för månatlig omräkning baserat på det faktiska värdet av omsättningen för de föregående tre månaderna;

Exempel 2

Enskild entreprenör Semenov K.A. i april 2012 ansökte han till banken med en begäran om att utfärda en övertrassering till ett belopp av 4 000 tusen rubel, medan den enskilda företagarens byteskonto inte öppnades hos borgenärsbanken.

Beräkningen av gränsen (Tabell 1) kommer att göras baserat på uppgifter om genomsnittlig nettoomsättning per månad under de senaste sex månaderna i en annan bank. I detta fall överstiger perioden för fastställande av gränsen som regel inte tre månader. Den tillgängliga övertrasseringsgränsen från omsättning i annan bank kan vara 25-35 % (för räkneexemplet är värdet 30 %).

bord 1

Från de som anges i tabellen. 1-beräkningar visar att den begärda övertrasseringsgränsen är 4000 tusen rubel. kommer inte att överenskommas och beloppet kommer att minskas till 3 000 tusen rubel. I detta fall kommer denna gräns att fastställas för hela övertrasseringens varaktighet utan månatlig omräkning. Detta beror på att när en kund öppnar en checkräkningskredit från omsättning i en annan bank under en kort period, avtalas en överföring av omsättningen till borgenärsbanken med denne för den överenskomna gränsens giltighetstid.

Vid utgången av låneavtalet har enskild företagare Semenov K.A. återigen vädjar till banken med en begäran om att utfärda en övertrasseringsgräns på 4 000 tusen rubel.

Kreditinspektören utför beräkningen (tabell 2). I det här fallet beaktas "netto" kreditomsättning för individuell entreprenör K.A. hos borgenärsbanken under de senaste tre månaderna. Löptiden för en sådan gräns är vanligtvis 6-12 månader. Den tillgängliga övertrasseringsgränsen kommer i detta fall att vara 40-50 % (för räkneexemplet är värdet 40 %).

Tabell 2

Givet i tabell. 2 beräkningen visade att den tillgängliga övertrasseringsgränsen överstiger den som kunden begärt. Således, om andra villkor är uppfyllda, kommer kunden att få en övertrassering på 4 000 tusen RUB.

2) för att säkerställa verkställandet av ett statligt (kommunalt) kontrakt, för att säkerställa deltagande i en tävling om rätten att ingå ett statligt (kommunalt) kontrakt, direkt till verkställandet av ett statligt (kommunalt) kontrakt, kommer utlåningsgränsen att fastställas baserat på kraven för en viss låneprodukt, beloppet av säkerhet för deltagande/utförande av det statliga kontraktet som anges i förfrågningsunderlaget/kontraktet, förväntade intäkter från ingångna statliga kontrakt, förskott, beloppet på själva kontraktet, etc. Samtidigt ska kreditexperten noggrant sätta sig in i kraven för att genomföra en tävling (förfrågningsunderlag), försäkra sig om behovet av att göra en kontantinsättning som säkerhet för låntagarens ansökan och även sätta sig in i förutsättningarna för att avsluta ett statligt kontrakt i händelse av att tävlingen vinner, villkoren för dess fortsatta utförande och kraven för att säkerställa kontraktsutförande, tillgång till förskottsbetalning, betalningsvillkor;

3) för investeringsändamål beräknas kreditgränsen baserat på beräkningen av investeringsprojektet, det erforderliga investeringsbeloppet, återbetalningen av projektet, kassaflödesanalys för låneperioden, etc. Det bör noteras att investeringslån ges till kunder med en stabil finansiell ställning, som har stabila produktions- och försäljningsvolymer, bedriver lönsam verksamhet (ej relaterade till genomförandet av investeringsprojektet), har en stabil position på marknaden, har en positiv kredithistorik och framgångsrik erfarenhet av att genomföra investeringsprojekt.

Beskrivning av huvudkomponenterna i gränsberäkningsmetoden

Låt oss uppehålla oss mer i detalj vid två parametrar i formel (1): förmågan att betjäna lånet och den ekonomiska situationen.

När man bestämmer utlåningsgränsen som en nödvändig komponent i kreditanalys, måste den ansvariga bankanställda bestämma inte bara låntagarens nuvarande ekonomiska situation, utan också låntagarens förmåga att uppfylla sina åtaganden i framtiden. Källorna för återbetalning av förpliktelser under det emitterade lånet (räntor, amorteringar och andra betalningar), den totala skuldbördan både för befintliga krediter/lån och för det nyutgivna lånet och dess förhållande till låntagarens fria resurser bestäms.

Möjligheten att betjäna ett lån är således en heltäckande analys av låntagarens verksamhet för föregående period (vanligtvis 6-12 månader) och en prognos för låneperioden baserad på känd information om företagets utvecklingsplaner, den riktade användningen av lånemedel , utvecklingen av branschen där den potentiella verksamheten är belägen låntagare, säsongsvariationer etc. För en sådan analys är det nödvändigt att konstruera det så kallade kassaflödet (för investeringslån, lån för affärsutveckling). Om en utlåningsgräns fastställs i form av en övertrassering eller utlåningsändamål är relaterade till ingående/verkställande av ett statligt kontrakt eller påfyllning av rörelsekapital, fylls kassaflödet som regel inte i och möjligheten att serva lån bestäms utifrån beräkning av det genomsnittliga månatliga värdet av nettolåneomsättningen, registret över ingångna kontrakt och förväntade intäkter, genomsnittlig månadsinkomst och nettovinst m.m.

För att återbetala ränta på lånet används fria medel som återstår till låntagarens förfogande efter alla affärskostnader (både inkluderade i kostnaden och inte inkluderade i den). Huvudskulden återbetalas som regel från kontantomsättningen och ingår inte i kostnaden för varor/arbeten/tjänster. I detta avseende är följande situationer oacceptabla: fri nettovinst för den analyserade föregående tidsperioden räcker inte för att återbetala ränta på det utgivna lånet, och när man upprättar ett prognostiserat kassaflöde, saldot efter att ha betalat alla månatliga förpliktelser på lånet (kapitalbelopp, ränta, provisioner etc.) d.) visar sig vara negativt.

När man bestämmer utlåningsgränser för perioder på upp till ett år, är det tillrådligt att överväga dynamiken i nettovinsten för den analyserade perioden och för samma period förra året. Förekomsten av förluster minskar förmågan att betala låneförpliktelser och minskar den uppskattade kreditgränsen, eftersom den indikerar förekomsten av ett nettokassautflöde.

Analys av den finansiella ställningen innefattar beräkning av finansiella nyckeltal, horisontell och vertikal analys av kundens finansiella rapporter för perioder som föregår ansökningsdagen för lånet (från ett år till 6 månader). Uppsättningen av finansiella nyckeltal för modellen för bedömning av finansiell ställning är individuell för varje bank och ingår i motsvarande internbanksbedömningssystem, utvecklat med hänsyn till kraven från tillsynsmyndigheten - Rysslands centralbank.

Som nämnts ovan använder banker olika metoder för att fastställa utlåningsgränser för en låntagare. Det finns två huvudtyper av utlåningsgränser för en låntagare som används i praktiken:

1) vissa banker föredrar att sätta gränser beroende på vilken typ av tjänster som tillhandahålls kunden. I synnerhet kan banken öppna kreditlinjer för kunden med vissa lånegränser för vissa typer av aktiviteter: penningmarknadstransaktioner, valutatransaktioner, swappar och optioner. När separata limiter bestäms för varje typ av verksamhet, införs ofta ett system med omfördelning av limiter mellan bankens operativa divisioner. Ett sådant system ger banken möjlighet att fortsätta utlåningsverksamheten i de fall enskilda rörelsedrivande enheter har uttömt kreditlimiter, men den övergripande gränsen för andelarna ännu inte är vald;

2) andra banker sätter en aggregerad utlåningsgräns för en låntagare, inom vilken kunden kan förses med flera låneprodukter i olika typer av utlåning. Tekniken som används av vissa banker är att sätta både en primär utlåningsgräns för en låntagare och en gräns för att överskrida den primära gränsen, som används i nödfall, under förutsättning att låntagaren uppfyller riktmärkena i låneavtalet. Det vill säga att kreditkommitténs beslut kan fastställa en utlåningsgräns per låntagare till ett belopp av N och ge möjlighet att höja denna gräns till beloppet M om ytterligare säkerheter ställs, om omsättningen på bytesbalansen ökar, eller andra villkor är uppfyllda.

Låt oss notera att, oavsett vilken typ av utlåningsgränser som sätts, är mekanismen för att fastställa dem enhetlig: innan du fattar ett beslut om att fastställa en utlåningsgräns bör de viktigaste riskfaktorerna bedömas med hjälp av kvantitativa bedömningsmetoder (regressionsmodeller). Efter detta, baserat på grupperingen av de analyserade indikatorerna i fallande ordning, är det möjligt att beräkna utlåningsgränsen som en procentandel av eget kapital, volymen på låneportföljen eller som en standard för absoluta gränsvärden för varje grupp specifika låntagare.

Slutsatser

Modellen för beräkning av utlåningsgränsen som presenteras i den här artikeln är extremt enkel, men, som en undersökning av experter visade, används denna typ av modell i de flesta banker. För att öka effektiviteten kan modellen för beräkning av utlåningsgränsen kompletteras med en probabilistisk modell för förekomsten av låntagares fallissemang. Således, om sannolikheten för en potentiell låntagares fallissemang överstiger den nivå som är acceptabel för banken, kan utlåningsgränsen reduceras till noll eller minskas. Dessutom, om banken har lämpliga intrabankmodeller, är det möjligt att sätta en utlåningsgräns, inklusive baserad på låntagarens kreditvärdighet. Men i det här fallet, i processen att fastställa en utlåningsgräns för den "gamla" låntagaren, kommer det att vara nödvändigt att beräkna kreditvärdighetsändringsmatriser, som bedömer sannolikheten för en förändring i kreditklass över tiden. Konstruktionen av sådana matriser av ryska banker skulle göra det möjligt att inte bara kvalitativt förbättra nivån på bedömningen av låntagares kreditvärdighet, att anpassa standarderna för internbanksanalyser i linje med internationella, utan också att få en mer adekvat bedömning av låntagarens ekonomiska situation och utvärdera dess verkliga kapacitet.

Utvecklingen av en modell för beräkning av utlåningsgränsen vid emission av lån är således en nödvändig process, och ju mer ansvarsfullt banker närmar sig detta problem, desto mer märkbart kommer sannolikheten för låntagarens fallissemang att minska på grund av en felaktig - överskattad eller underskattad - beräkning av gränsen för att tillhandahålla kreditmedel till potentiella och befintliga låntagare.

Uppskjuten betalningsgräns. Hur man beräknar skuldgränsen för anstånd med betalning.

Du har kommit överens med en distributör, grossist eller kedja att skjuta upp betalningen för de levererade varorna. Två frågor dyker genast upp: anståndstid och lånegräns. Hur man identifierar dem så att du å ena sidan inte håller tillbaka försäljningen och å andra sidan inte krediterar kundens utveckling inom andra områden på din bekostnad?

Vad är anståndstiden för betalning (kredit) genom försäljningskanaler? Den uppskjutna betalningsperioden sätts individuellt i bank- eller kalenderdagar. Men generellt sett har marknaden följande standarder. LITEN GROSSHANDEL: 10 bankdagar (14 kalenderdagar). DISTRIBUTÖRER, ÅTERFÖRSÄLJARE, GROSSHANDEL, HoReCa: 15-30 bankdagar (21-42 kalenderdagar). NÄTVERK: 30-45 bankdagar (eller 42-63 kalenderdagar). Leverans "till salu" är sällsynt, men också närvarande - partnern betalar endast för varorna som säljs av honom.

Om du är en tillverkare, sträva efter att skicka i förväg och ge uppskov under en minsta period. När allt kommer omkring är försäljningen av en produkt betalningen som tas emot för den, och inte överföringen till kundens lager.

Gräns ​​för uppskjuten betalningsskuld = summan av gränser för produktgrupper. Om det finns olika kategorier i sortimentet, överväg gränserna per produktgrupp. Detta kommer att förhindra vidareutlåning till den ena på bekostnad av den andra.

Uppskjuten betalningsgräns för en grupp varor= (kundens OMSÄTTNING för en produktgrupp under de senaste 45 bankdagarna / 45) * MAX [(kundens lånetid i bankdagar) eller (45 / antal försändelser för denna produktgrupp inom 45 bankdagar) ]* Pro* Koefficientutveckling av klientkategorin.

Omsättningen och lånetiden låter dig bestämma vilken gräns som krävs. Koefficienterna låter dig reglera kreditpolicyn utifrån företagets utvecklingsstrategi, säsongsvariation i försäljningen, marknadstrend, etc. Koefficienten kan vara ökande, minskande eller lika med en.

Vilken omsättning ska man ta om kunden är ny? Resultatet blir OMSÄTTNING. Sätt en fast gräns för en bestämd period (till exempel 3 månader). Under denna tid kommer statistik att samlas för automatisk omräkning.

Genomför automatisk omräkning av gränsstorlekar. Frekvensen kan vara från dagligen till en gång varannan månad. Tänk på detaljerna för ditt företag och programmets möjligheter.

Fördelar med automatisk beräkning av gränser: 1. Stöd växande kunder; 2. Sätt lämpliga gränser för kunder som minskar försäljningen; 3. Minska risken för dåliga kundfordringar.

Vad mer att tänka på?

Ställ in en kreditgräns per KLIENT och inte till en juridisk person. Om kunden har flera juridiska personer, är den verkliga omsättningen summan för alla juridiska personer.

Ge möjligheten att manuellt ställa in deadline och gräns uppskjuten betalning. Det finns tillfällen då expertgränsen behöver ändras. Ställ in en deadline för att automatiskt återställa gränsen till den automatiska omräkningen.

Automatisera påminnelser om betalningsförfallodatum. När du automatiserar beräkningen av gränser, implementera ett automatiskt meddelande om den kommande betalningsfristen och beloppet till kundens och din chefs e-post. Detta enkla steg kommer att minska andelen förfallna fordringar.

Kreditgräns är en av nyckeltermerna som används inom lånebranschen. Den anger det belopp som ska lånas ut till låntagaren till en angiven ränta. Den visar hur mycket kontanter de kan ge dig eller överföra till ditt kreditkortskonto. Storleken på kreditgränsen bestäms av långivaren själv utifrån information om kundens inkomst och lånevillkor.

Kreditgränsberäkning

Det belopp en låntagare kan få bestäms med hänsyn till information om hans solvens. Banken analyserar de tillhandahållna uppgifterna för att beräkna det maximala tillgängliga lånebeloppet. Den beräknade lånestorleken divideras med lånetiden. Det erhållna resultatet jämförs med kundens månadslön. Om värdet är mer än 40 % av inkomsten sänks kreditgränsen.

Men det kan ökas med ytterligare säkerhet (säkerhet eller borgen). Sålunda, när banken bestämmer bolånegränsen, tar banken inte bara hänsyn till en persons inkomster, utan också kostnaden för den köpta fastigheten, som används som säkerhet. Beloppet sätts vanligtvis inom 20-30 % av denna kostnad. Vid beräkning av kortgränsen förlitar sig långivaren i huvudsak endast på lönebeloppet i 3-5 månader. och status för det begärda kreditkortet.

Typer och principer för gränsen

Det finns förnybara och icke-förnybara gränser. Icke förnybara gränser gäller för konsumentlån. Beloppsgränsen sätts en gång. Låntagaren är skyldig att betala tillbaka hela skulden och avsluta lånet.

Förnybara gränser gäller för kreditkort. Ägaren av kreditkortet kan använda medel inom gränsen tills de är slut. Varje gång du fyller på ditt konto förnyas det igen. Men denna princip kan kränkas om villkoren för lånet inte uppfylls, till exempel genom att en betalning saknas.

Lånebeloppet kan komma att revideras om nya omständigheter uppstår. När beställaren bryter mot en eller flera klausuler i kontraktet sänks gränsen. Och de räknar om det uppåt om gäldenärens solvens ökar, och han ger säkerhet, maximalt med dokument under registreringen och har en bra kredithistorik.

Limitens inverkan på kreditrelationerna med andra banker

Kreditgränsens storlek är av intresse för alla långivare som du ansöker om hjälp hos. Banken kommer definitivt att undersöka din kredithistorik. Att ha ett stort belopp och information om snabb återbetalning av skulden kommer att vara ett plus vid bedömning av låntagaren. Om det finns många öppna lån, inklusive de med en revolverande gräns, kommer detta att varna långivaren. Vid beräkning av det tillgängliga beloppet av lånade medel kommer inte bara inkomster och säkerheter att beaktas, utan även skulder på befintliga lån.

Hur bestämmer bankerna kreditgränsen?

Alexey Prudnikov
Ekonomichef för Dorma Rus LLC, ACCA
Finansdirektör,
1-2011

För företag i den reala sektorn som lånar ut till sina motparter är komplexa system för att analysera låntagarens solvens inte tillämpliga. Dyrt, svårt och det finns risk att skrämma bort köpare. Men de kan anta en extremt enkel kundanalysmodell, som är nästan lika bra som sina bankmotsvarigheter.

Om ett företag planerar att reglera förfarandet, beloppen och tidpunkten för uppskjuten betalning är det värt att anta två enkla regler.

För det första bör metoden för att bedöma en motparts kreditvärdighet och fastställa fordringsgränsen vara så enkel som möjligt. Varför skapa komplexa beräkningsmetoder om deras noggrannhet inte är mycket högre? Dessutom, för tillverknings- och handelsföretag, såväl som företag som tillhandahåller tjänster, är utlåning till sina kunder inte en kärnverksamhet. Och det är ingen idé att försöka reproducera bankmetoder för att bedöma en låntagare. Dessutom kommer en enkel och transparent metod för att fastställa en köpares kreditgräns att vara tydlig inte bara för den finansiella tjänsten, utan också för försäljningschefer och, viktigare, för kunderna själva. Och ytterligare ett argument för enkla lösningar. Oftast går det inte att få ut något från en potentiell köpare annat än officiella bokslut, som inte tillåter en fördjupad finansiell analys.

Den andra regeln är att vi omedelbart ska skära av dem som i alla fall inte kommer att beviljas anstånd med betalningen. Till exempel i Dorma Rus LLC. n 1 leverans på kredit kan endast tas emot av kunder som uppfyller följande krav:

företaget har funnits i mer än 12 månader;

positiv kredithistorik (det fanns ingen information om problem med skuldåterbetalning i öppna källor om motparten);

samarbetsperioden innan du ansöker om en uppskjuten betalning är mer än sex månader, medan det totala beloppet av leveranser är minst 900 tusen rubel.

Innan vi pratar om metodiken för att bedöma kreditgränsen, noterar vi att den har testats i praktiken i ett företag med en årlig omsättning på cirka 15 miljoner euro och kommer att vara användbar för företag där majoriteten av kunderna är medelstora företag. Tekniken kommer sannolikt inte att vara effektiv om motparterna är stora företag, eftersom villkoren för samarbete med sådana köpare i regel bestäms på individuell basis.

Bedömning av motpartens tillförlitlighet

För att förstå om köparen ska lita på skulden är det nödvändigt att i punkter utvärdera hans ekonomiska ställning, effektiviteten i förvaltningen och affärsverksamheten. Maxpoängen är 100 poäng totalt, inklusive för finansiell ställning - 50 poäng, ledningssystem - 20 poäng och ekonomisk aktivitet - 30 poäng.

Finansiella ställning. Motparten kommer att behöva begära en balans- och resultaträkning för föregående redovisningsår (med ett märke från skatteverket) och för den sista redovisningsperioden för innevarande år. Vi behöver också hans balansräkning för förra året och de senaste månaderna av innevarande år. Detta räcker för att beräkna flera koefficienter - aktuell likviditet, snabb likviditet, autonomi och lönsamhet (se tabell 1). Beroende på de erhållna värdena tilldelas varje koefficient en viss poäng. Maxpoängen för ekonomisk ställning som helhet är 50 poäng.

Tabell 1. Bedömning av ekonomisk ställning

När man analyserar koefficienterna kan man resonera så här. Ett acceptabelt värde för det aktuella förhållandet är från 1 till 2. Detta innebär att om alla klientens borgenärer kräver betalning, kommer han på lång sikt att hitta en möjlighet att betala av alla sina åtaganden. Den högsta poängen ges därför till köparen med en stor likviditetsreserv (koefficienten är 2 eller högre) - 13 poäng. Om koefficienten är i intervallet från 1 till 2 - 8 poäng, upp till 1 - 0 poäng.

Ett liknande tillvägagångssätt används för snabbförhållandet. Eftersom man tror att om en organisation har mycket likvida tillgångar som utgör mer än 20 procent av dess skulder, då dess finansiella ställning är ganska stabil, med ett koefficientvärde på 0,2 till 0,6, tilldelas företaget hälften av poängen från maximum möjligt värde (se tabell 1 på sidan 36). Om koefficienten överstiger 0,6 (inklusive) indikerar detta tillräckliga resurser för att återbetala alla befintliga förpliktelser i tid och följaktligen minimala risker för borgenären (den högsta poängen är 13 poäng).

Autonomikvoten visar hur oberoende företaget är från externa finansieringskällor. Den maximala poängen kommer att ges till organisationer vars eget kapital är mer än hälften av balansräkningens valuta. En kvot under 20 procent indikerar en övervikt av lånade medel över kapitalbas och ett högt beroende av fordringsägare. Om värdet är under 20 procent kommer inga poäng att delas ut.

Lönsamhetsgraden ska vara över 50 procent. Detta krav beror till stor del på artikelförfattarens expertbedömning och kan reduceras till 20 procent beroende på avkastningsgraden som är karakteristisk för varje specifik bransch.

Företagsledning. Du kan analysera hur väl det inköpsföretag som har ansökt om uppskjuten betalning hanteras med hjälp av både de uppgifter som motparten tillhandahåller (registrerings- och ingående handlingar etc.) och information från öppna källor. Sådana egenskaper hos ledningssystemet som grundarnas sammansättning, grundarnas deltagande i operativ verksamhet och antalet anställda i personalen utvärderas. Till exempel, om företrädare för en motpart vägrar att ge information om de verkliga ägarna av verksamheten, får det dig att tänka på tillförlitligheten hos ett sådant företag. Följaktligen kommer indikatorn "sammansättning av grundare" att ges 0 poäng. Den motsatta situationen är att de faktiska ägarna av företaget och ledningen för företaget är samma personer. I en sådan situation finns det mindre anledning att oroa sig för produkter som skickas i delbetalning. Du kan ge företaget 6 poäng för dess "sammansättning av grundare". Exempel på möjliga expertbedömningar för andra egenskaper hos företagets ledningssystem ges i tabell 2.

Tabell 2. Bedömning av kvaliteten på företagsledningen

Tabell 3. Bedömning av ekonomisk aktivitet

* Kravet beror på företagets önskan att motivera sina kunder att bygga upp varulager, men samtidigt undvika överlager på lagret.

Ekonomisk aktivitet. För att analysera affärsverksamheten behöver du, förutom de tidigare nämnda dokumenten, information om hur många år motparten har funnits på marknaden, vilka verksamhetsområden den utvecklar och hur statusen är på dess lager. Maxpoängen för "Ekonomiska aktiviteter"-blocket är 30 poäng. Den kommer att tas emot av en kund som är specialiserad på en typ av verksamhet, som har funnits på marknaden i mer än 10 år och har lager (se tabell 3 på sidan 38).

Slutpoängen för klienten är summan av de tilldelade poängen för alla tre blocken.

Uppskjuten betalnings varaktighet

Med hänsyn till poängen delas kunderna in i fyra kreditriskgrupper: första (från 80 till 100 poäng), andra (från 50 till 79 poäng), tredje (från 30 till 49 poäng) och fjärde (upp till 29 poäng) . Varaktigheten av den uppskjutna betalningen bestäms för varje grupp separat. Till exempel, den första gruppen - 30 kalenderdagar, den andra - 20 dagar, den tredje - 10 dagar, och slutligen den fjärde gruppen - inget uppskov. Hur kan du motivera en maximal lånetid på 30 dagar? Först och främst villkoren för att arbeta med leverantörer. Uppskovet för köpare kan uppenbarligen inte vara längre än det anstånd som det säljande företaget åtnjuter. Det är också värt att ta hänsyn till de villkor under vilka konkurrenter verkar. Om den rådande praxisen på marknaden är leverans endast på grundval av full förskottsbetalning, kommer kunderna att vara nöjda med en försening på 10 dagar.

Till exempel "Dorma Rus." köper produkter från sitt moderbolag i Tyskland med efterbetalning 60 dagar från datumet för utsläppande av produkter från den tyska fabriken. Vid beräkning av anståndsperioden för köpare beaktas tiden för transport, tullklarering och leverans till ett lager i Ryssland. Det finns dock undantag. För klienter från den första gruppen, vars arbetstid överstiger tre år, kan anståndstiden vara upp till 45 dagar. Detta beslut fattas av kreditkommittén, som omfattar general- och finansdirektörerna, samt kreditkontrollanten.

Kreditgräns för köpare

Uppskjuten betalning lämnas till kunder som ingår i någon av de tre första kreditriskgrupperna. För att avgöra hur mycket varor som ska skickas med uppskjuten betalning måste du först beräkna den högsta tillåtna gränsen för varje kund*:

* Även om detta ämne, se artikeln "Hur man motiverar en kreditgräns för en köpare" (ekonomichef nr 9, 2010)

Maximal kreditgräns per kund = Genomsnittlig månatlig försäljningsvolym per kund för året x 3.

Koefficient 3 från formeln innebär att kundens kvartalsvisa handelsomsättning tas som maximal kreditgräns. Oftast passar detta belopp både motparten och företaget självt. Ett lån med månatlig omsättning är för litet för kunden, medan mer än en kvartalsomsättning är riskabelt för det säljande företaget.

Det slutliga gränsbeloppet för en specifik kund bestäms baserat på en poäng för finansiell ställning, förvaltningseffektivitet och affärsverksamhetens kvalitet.

Aktuell kredit till klienten = Maximal kreditgräns för klienten x Slutpoäng: 100.

Exempel

Företaget köper i genomsnitt 2 400 tusen per år. rubel eller 200 tusen rubel per månad. Dess finansiella ställning bedömdes till 20 poäng, förvaltningseffektivitet - 17 poäng och ekonomisk aktivitet - 25 poäng. Totalt 62 poäng. Bolaget klassificeras därför i den andra kreditriskgruppen och kan räkna med en betalningsanstånd på 20 dagar. Det möjliga beloppet för kreditgränsen är 372 tusen rubel. (200 tusen rubel X 3 X 62:100).

När det gäller nya kunder är det förnuftigt att arbeta med dem på förskottsbetalningsbasis under de första sex månaderna och sedan beräkna en acceptabel kreditgräns för dem enligt det föreslagna systemet. Till exempel i Dorma Rus LLC. Sådana kunder beviljas en uppskjuten betalning, men under förutsättning att detta beslut godkänns av det försäkringsbolag som försäkrar organisationens handelslån.

Personlig erfarenhet

Anton Tsarev, finansdirektör för Zostmayer LLC

Tekniken som presenteras i artikeln är intressant, jag kommer definitivt att försöka omsätta den i praktiken. I vårt företag fattas beslutet om villkoren för råvaruutlåning till kunder av finansdirektören baserat på bokslut, såväl som information från externa källor.

För nya kunder begärs ett paket med handlingar, inklusive registrering (TIN, OGRN) och ingående handlingar, samt kopior av beställningar för utnämning av chef och revisor, en fullmakt (om avtalet är undertecknat av en person som agerar på grundval av fullmakt), balansräkning och blankett 2 för den senaste redovisningsperioden samt vid behov försäkringar och licenser.

Som regel sluter vi ett standardavtal med kunden. För att inte göra ändringar i dess text, för klienter som lämnat in handlingar och fått anstånd, upprättar vi ytterligare avtal som anger gräns, anståndstid och villkor för uppsägning eller revidering av dessa villkor.

Oleg Kupriyanov, chef för ekonomistyrningsavdelningen för ZLO Geotech-Holding

Den givna algoritmen, enligt min mening, är tillämplig för att automatisera betalningar för 80 procent av kunderna. Det vill säga när det är många köpare och alla är lika viktiga för företaget. Kreditgränser för strategiska partners sätts vanligtvis individuellt.

Vårt företag tillhandahåller seismiska prospekterings- och borrtjänster, så att bestämma storleken på kreditgränsen för kunden bestäms av branschspecifikationer. Arbetet utförs enligt den i kontraktet godkända tidsplanen. Med hänsyn till detta schema bildas en betalningsplan av kunden. Ett partiellt förskott tillhandahålls, resten betalas vid undertecknande av intyget om slutförande av arbetet. Andelen av förskottsbetalningen beror på kontraktets belopp och varaktigheten av dess utförande, tidsintervallen mellan arbetets stadier eller frekvensen av att utfärda certifikat, arbetets komplexitet, den befintliga relationen med kunden och dess tillförlitlighet . Betalningsvillkoren för arbete kan bestämmas av villkoren i anbudet från kundens sida och anpassas också med hänsyn till detaljerna i ett visst kontrakt.

Kreditgränsen och förfallolånetiden ses över årligen vid behov - oftare. Kreditpolicyn bör i förväg ange kravet på att kunden ska tillhandahålla alla nödvändiga uppgifter (uppdaterade bokslut, ändringar i stadgan) för att genomföra detta förfarande.

Om motparten bryter mot betalningsvillkoren, inte lämnar in de begärda handlingarna i tid, eller det finns information om försämringen av dess ekonomiska ställning och tvivel uppstår om dess förmåga att betala den befintliga skulden, upphävs kreditgränsen och kunden överförs till förskottsbetalning.

Personlig erfarenhet

Dmitry Ginkulov, biträdande generaldirektör för ekonomi och finans på Artplast

I vårt företag sätts kundreskontragränsen för varje säljavdelning (resultatcentral) som en viss andel av planerad (faktisk) försäljning. Inom ramen för denna gräns bestäms mängden handelskrediter till kunder (naturligtvis ska det inte finnas ett överskott). Det finns tre värdeintervall för varje divisionsgräns. Inom beloppet av upp till X tusen rubel fattas beslutet av avdelningschefen, från X till Y tusen rubel - gemensamt av avdelningschefen, kommersiell direktör och chef för säkerhetstjänsten, mer än Y tusen rubel - av kreditkommittén, som dessutom omfattar ekonomi- och generaldirektörerna. Efter analys och verifiering av den juridiska tjänsten av alla tillhandahållna dokument, beräknas antalet dagar med uppskov och det maximala handelskreditbeloppet för varje köpare. Vi har ingen enhetlig beräkningsmetod, som till exempel i artikeln. Vi utgår från de villkor som kunden begärt. När man fattar ett beslut beaktas givetvis frekvensen och volymen av försändelser, samt våra egna arbetsförhållanden med våra leverantörer av råvaror och färdiga produkter. Det maximala lånebeloppet sträcker sig från 1 till 3 månader av kundens köpvolym, antalet dagar med uppskov motsvarar frekvensen av hans köp. Det kan finnas alternativ med delvis förskottsbetalning eller andra.

Hur banker fattar lånebeslut. Beräkning av maximalt lånebelopp vid köp av anläggningstillgångar.

Varje bank har sina egna tillvägagångssätt för att bestämma det maximala lånebeloppet, men i allmänhet är de alla baserade på följande punkter:

1. Verksamhetens lönsamhet bedöms.

Banken tittar på Är låntagarens verksamhet lönsam?. Den maximala betalningen på ett lån för köp av anläggningstillgångar bör inte vara mer än 70% av den genomsnittliga månatliga nettovinsten, det optimala förhållandet anses vara 50-60%.

Så, med en genomsnittlig månadsvinst på 500 tr. per månad bör den maximala lånebetalningen inte överstiga 350 tr. (optimal betalning per månad är 250 -300 tr.).

2. Strukturen på företagets balansräkning analyseras.

Strukturen i företagets balansräkning analyseras. Andel av upplånade medel (skuld till personal, skatter och avgifter, leverantörer, banklån och lån från tredje part) balansräkningsstrukturen bör inte vara mer än 60-65%. Om värdet på denna indikator är högre än 60-65%, kommer banken förmodligen att vägra låna ut / eller minska den begärda gränsen.

3. Verksamhetens potential och laglighet analyseras.

Verksamhetens potential och laglighet analyseras. Potential (laglighet) affärer är förhållandet mellan officiella intäkter och verkliga intäkter. Detta är mest relevant för små och medelstora företag, eftersom... För dessa företag händer det ofta att de officiella intäkterna skiljer sig mycket från de verkliga.

Banker har olika tillvägagångssätt för att bestämma denna indikator och dess värden, men i allmänhet handlar allt om följande. Ju större lånebelopp som företaget behöver, desto högre bör laglighetsindikatorn vara:

• Lån upp till 10 miljoner rubel. laglighetsindikatorn bör vara minst 20-25 %,
• för belopp över 10 miljoner rubel. från 50 %,
• för belopp över 100 miljoner rubel. minst 75 % och över.

4. Tillgång till säkerheter.

Många företagare tror att eftersom de ställer säkerheter till banken så är det 100% chans att banken godkänner ett lån till det belopp som krävs, men så är absolut inte fallet. (pantbankstransaktioner kommer att diskuteras i detalj i en annan artikel).

För banken är låntagarens finansiella ställning viktigare, eftersom Banken ägnar sig åt försäljning av pengar, inte försäljning av säkerheter. Men samtidigt är närvaron av likvida säkerheter obligatorisk. Säkerhetens värde måste vara större än det begärda lånebeloppet med beloppet av säkerhetsrabatten (35- 50%) .

Resultat: förfarandet för att beräkna det maximala lånebeloppet för köp av anläggningstillgångar.

Det maximala lånebeloppet för köp av anläggningstillgångar beräknas enligt följande. Genomsnittlig månatlig intäkt multipliceras med den planerade lånetiden, medan justeringar görs för andelen lånade medel i balansräkningsstrukturen, och verksamhetens laglighetskoefficient och förekomsten av säkerheter.

Exempel på beräkning av det maximala lånebeloppet:

Företag "Testamenten från Ilyich GmbH" ansökte till banken om ett lån till ett belopp av 30 miljoner rubel. under en period av 60 månader. i syfte att köpa utrustning.

Bolagets sammanfattande finansiella indikatorer är följande:

• Nettovinsten för 2011 uppgick till 20 miljoner rubel.
• Balansvaluta (värdet av alla tillgångar)är 120 miljoner rubel.
• Lånade medel 40 miljoner rubel. (andel av lånade medel i balansräkningsstrukturen 30%).
• Säkerhet: Produktionsverkstad och utrustning värd 50 miljoner rubel.

Med sådana uppgifter är sannolikheten för att lånet godkänns nära 100 % (förutsatt att låntagaren inte har problem med ekonomisk säkerhet).